Если организация занимается разными видами деятельности по налогооблажению НДС, а именно: деятельность, облагаемая НДС по обычным ставкам, деятельность без НДС, деятельность по ставке НДС 0%, то возникает вопрос, как настроить раздельный учёт по НДС для общехозяйственных постатейнвх расходов.
Программа ERP Управление предприятием предлагает несколько настроек в разных объектах программы. В учётной политике указывается, что организация ведёт раздельный учёт по НДС, там же указывается, применяется ли правило 5%. В документах закупки настраивается вид деятельности, под который производится закупка. В статье расхода настраивается вариант распределения НДС. Ну и наконец, в документе "Распределение НДС" производится выбор – распределять или не распределять НДС.
Ниже приведены различные варианты настройки, и как при этом ведёт себя система (версия ERP 2.5.17.117).
В документе "Распределение НДС" выбрана настройка: "Расходы по деятельности не облагаемой НДС не превышают 5%. Весь НДС может быть принят к вычету."
Вариант настроек 1
В документе приобретения установлено налогообложение "Определяется распределением":
В статье расходов установлено "НДС распределяется пропорционально выручке";
При такой настройке НДС пропорционально распределяется на виды деятельности: "Деятельность с подтверждённой ставкой НДС 0%", "Деятельность, облагаемая НДС по обычным ставкам".
Вариант настроек 2
В документе приобретения установлено налогообложение "Определяется распределением":
В статье расходов установлено "НДС относится на вид налогообложения, указанный в документе закупки";
При такой настройке НДС пропорционально распределяется на виды деятельности: "Деятельность с подтверждённой ставкой НДС 0%", "Деятельность, облагаемая НДС по обычным ставкам".
Вариант настроек 3
В документе приобретения установлено налогообложение "Под деятельность, облагаемую НДС":
В статье расходов установлено "НДС распределяется пропорционально выручке";
При такой настройке НДС пропорционально распределяется на виды деятельности: "Деятельность с подтверждённой ставкой НДС 0%", "Деятельность, облагаемая НДС по обычным ставкам".
Вариант настроек 4
В документе приобретения установлено налогообложение "Под деятельность, облагаемую НДС":
В статье расходов установлено "НДС относится на вид налогообложения, указанный в документе закупки";
При такой настройке НДС не распределяется, а относится на вид деятельности "Облагаемая НДС".
В документе "Распределение НДС" выбрана настройка: "Расходы по деятельности не облагаемой НДС превышают 5%. Выполнить распределение НДС между видами деятельности"
Вариант настроек 1
В документе приобретения установлено налогообложение "Определяется распределением":
В статье расходов установлено "НДС распределяется пропорционально выручке";
При такой настройке НДС пропорционально распределяется на виды деятельности: "Деятельность с подтверждённой ставкой НДС 0%", "Деятельность, облагаемая НДС по обычным ставкам", "Деятельность, не облагаемая НДС".
Вариант настроек 2
В документе приобретения установлено налогообложение "Определяется распределением":
В статье расходов установлено "НДС относится на вид налогообложения, указанный в документе закупки";
При такой настройке НДС пропорционально распределяется на виды деятельности: "Деятельность с подтверждённой ставкой НДС 0%", "Деятельность, облагаемая НДС по обычным ставкам", "Деятельность, не облагаемая НДС".
Вариант настроек 3
В документе приобретения установлено налогообложение "Под деятельность, облагаемую НДС":
В статье расходов установлено "НДС распределяется пропорционально выручке";
При такой настройке НДС пропорционально распределяется на виды деятельности: "Деятельность с подтверждённой ставкой НДС 0%", "Деятельность, облагаемая НДС по обычным ставкам", "Деятельность, не облагаемая НДС".
Вариант настроек 4
В документе приобретения установлено налогообложение "Под деятельность, облагаемую НДС":
В статье расходов установлено "НДС относится на вид налогообложения, указанный в документе закупки";
При такой настройке НДС не распределяется, а относится на вид деятельности "Облагаемая НДС".